ES

Idioma

Buscar
CostAnswer

Explorar

Idioma

MetodologíaAcerca de

Calculadora · EE. UU.

Impuestos del trabajo por cuenta propia

Estima el impuesto de trabajo autónomo y su deducción correspondiente.

Tus datos

Impuestos del trabajo por cuenta propia

Estima el impuesto de trabajo autónomo y su deducción correspondiente.
TAX YEAR 2026

2026 Schedule SE (Form 1040) draft and 2026 Instructions for Schedule SE (Form 1040)us-tax-2026-v1

$Schedule C line 31, combined with farm profit if you have it
$Box 3. Reduces the remaining Social Security wage base
Salarios sujetos a Medicare para el impuesto adicional
$Box 5. Leave blank to use Social Security wages

Schedule SE tax

$7,064.78$46,175.00 of net earnings from self-employment
Deductible one-half$3,532.39Schedule SE line 13, not Additional Medicare Tax
Additional Medicare Tax$0.00Form 8959, not deductible
Social Security remaining$184,500.00Of the $184,500.00 wage base

Confianza altaArithmetic follows the 2026 Schedule SE draft and SSA wage base; Church employee income and optional methods are not modeled; A filed return rounds each line to whole dollars.

Cómo lo calculamos
  1. Net profit$50,000.00
  2. Net earnings from self-employmentSchedule SE line 4a: profit × 0.9235$46,175.00
  3. Social Security 12.4%On $46,175.00 of the $184,500.00 wage base$5,725.70
  4. Medicare 2.9%No wage-base cap$1,339.08
  5. Schedule SE tax$7,064.78
  6. Deductible one-halfSchedule SE line 13. Additional Medicare Tax is not deductible$3,532.39
  7. Additional Medicare Tax (Form 8959)Combined Medicare wages and net earnings are not over the $200,000.00 threshold for Single$0.00
Supuestos del cálculo
  • Tax year 2026. Schedule SE Social Security 12.4% and Medicare 2.9% are twice the employee FICA rates in the snapshot, which is how the form is written.
  • Net profit above $0 is multiplied by 0.9235 before the tax. That is Schedule SE line 4a, not a rounded estimate.
  • W-2 Social Security wages of $0.00 reduce the remaining Social Security wage base. They do not reduce Medicare.
  • Form 8959 Additional Medicare Tax uses combined Medicare wages and net SE earnings over the Single threshold. It is not part of Schedule SE and is not included in the deductible half.
  • A filed Schedule SE rounds each line to whole dollars, so this estimate can differ by up to $0.50 per line.
  • Church employee income, the farm and nonfarm optional methods, ministers and Form 4361, Conservation Reserve Program payments, and QBI are not modeled. Omitting an optional method can understate Social Security credits; it does not invent extra tax here.
  • This is self-employment tax only — not income tax on the profit, and not state tax.
  • Sources: 2026 Schedule SE (Form 1040) draft and 2026 Instructions for Schedule SE (Form 1040); OASDI contribution and benefit base; Additional Medicare Tax from the IRS Q&A.
Detalles técnicos

Method self-employment-tax-v1.0.0Data us-tax-2026-v1

¿Discrepancia en los números? Puedes hacer clic en Informar de un resultado incorrecto abajo o escribir a hello@costanswer.com con las líneas de Método y Datos.

Guía

Cómo funciona el impuesto del 15.3% para trabajadores independientes (1099)

CostAnswer editorialIndependent calculator publisher

El Formulario Anexo SE (Schedule SE) no calcula el 15.3% sobre la ganancia neta total del negocio. Primero reduce la ganancia imponible en un 7.65% (multiplicándola por 92.35%), y luego divide el saldo entre Seguro Social (12.4%) y Medicare (2.9%).

El factor del 92.35% y la deducción del empleador

En un empleo W-2 tradicional, el trabajador paga 7.65% y la empresa paga el otro 7.65%. Un trabajador por cuenta propia o contratista independiente (1099) cubre ambas partes (15.3%), pero el IRS le permite deducir la mitad de este impuesto en la primera página del Formulario 1040 como un ajuste al ingreso.

Para aproximar esta deducción en el cálculo, el IRS solo grava el 92.35% de tu ganancia neta positiva. Si tus ganancias netas del año son inferiores a $400, no estás obligado a pagar el impuesto por cuenta propia.

Salarios W-2 y el tope salarial del Seguro Social

El componente de Seguro Social (12.4%) solo se aplica hasta el tope salarial anual establecido por la Administración del Seguro Social. Si ya tienes un empleo W-2 y tus salarios cubrieron ese límite, tu ganancia por cuenta propia solo pagará el 2.9% de Medicare.

Esto no es el impuesto sobre la renta (Income Tax)

El impuesto por cuenta propia sustituye a FICA. El impuesto ordinario sobre la renta federal y estatal se calcula adicionalmente sobre la ganancia neta en tu declaración anual.

Preguntas frecuentes sobre esta calculadora

¿Por qué el impuesto de trabajo por cuenta propia no es el 15.3% exacto de mi ganancia?

Porque la ley tributaria multiplica tu ganancia neta por el 92.35% antes de aplicar el 15.3%, simulando la deducción que tendría un empleador.

¿Puedo deducir los impuestos del trabajo por cuenta propia?

Sí. Puedes deducir exactamente el 50% de tu impuesto de cuenta propia como deducción por encima de la línea (above-the-line deduction) en tu Formulario 1040, reduciendo tu AGI.

¿Qué pasa si tengo un trabajo W-2 y además trabajo como contratista 1099?

Tus ingresos W-2 agotan primero el tope salarial del Seguro Social. Si tu empleo W-2 alcanza el límite, no pagarás el 12.4% de Seguro Social sobre tus ingresos 1099, solo el 2.9% de Medicare.

Términos utilizados

Schedule SE
Anexo del Formulario 1040 del IRS utilizado para calcular el impuesto de Seguro Social y Medicare para trabajadores por cuenta propia.
Ganancias netas de cuenta propia (Net earnings)
Ganancia neta del negocio (Schedule C) multiplicada por 92.35%.
Tope salarial de Seguro Social (Wage base)
Límite máximo de ingresos anuales sujetos al 12.4% del impuesto de Seguro Social.

Consejos prácticos

Si trabajas por cuenta propia, debes realizar pagos estimados trimestrales (Formulario 1040-ES) en abril, junio, septiembre y enero para evitar penalizaciones por pago insuficiente.

Guarda un registro detallado de tus gastos comerciales deducibles para reducir legalmente tu ganancia neta en el Schedule C.

Límites y advertencias

Este cálculo corresponde exclusivamente a FICA para trabajadores por cuenta propia, no incluye el impuesto sobre la renta federal ni estatal.

Los resultados son meramente informativos. No constituyen asesoramiento legal, fiscal, médico ni financiero. Cómo mantenemos los cálculos · Informar de una cifra incorrecta.

Notas del cálculo

Detalles sobre redondeos, versiones y límites del cálculo.

  • Net profit is not the tax base. If net profit is above $0, Schedule SE multiplies it by 92.35% before charging tax. That factor is the deductible employer-equivalent half of FICA coming out first. Below $400 of net earnings after that factor, the form is not filed and the tax is $0.
  • Social Security shares a wage base with W-2 wages. Social Security on self-employment is 12.4% of net earnings, but only up to the $184,500 wage base minus Social Security wages already reported on Form W-2. Medicare is 2.9% of all net earnings. Those rates are twice the employee FICA rates in the snapshot, which is how the form is written.
  • Additional Medicare Tax is a different form. Form 8959 charges 0.9% once combined Medicare wages and net SE earnings pass the filing-status threshold. That amount is not on Schedule SE and is not included in the deductible one-half.
  • What is left out. Church employee income, the farm and nonfarm optional methods, ministers and Form 4361, and QBI are not modeled. Income tax on the profit is a separate calculation.

Datos del cálculo

De dónde sale cada cifra

This answer is built from published figures. Each one is named below, with the release it came from.

VERIFIEDIRS and state revenue departments · Tax year 2026
Sets the figures this answer is made of. Without it the page says so rather than estimating.

Si alguna de las fuentes no está disponible o está desactualizada: The SE rates, the net-earnings factor and the wage base are published figures.

Fuentes

De dónde vienen los datos

Internal Revenue Service2026 Schedule SE (Form 1040) draft and 2026 Instructions for Schedule SE (Form 1040). Wage base from OASDI contribution and benefit base. Snapshot us-tax-2026-v1.IRS · Tax year 2026 ↗

A continuación

People working through pay and take-home usually need these next.

DineroImpuestos trimestrales estimadosPlanifica pagos estimados según tus ingresos y retenciones.DineroReembolso de impuestosCompara la obligación tributaria estimada con retenciones y pagos.DineroTasa efectiva de impuestosCalcula qué parte de tus ingresos corresponde a impuestos.DineroSueldo neto después de impuestosEstima tu nómina después de impuestos federales, estatales y FICA.DineroDe paga por hora a salario anualCalcula el sueldo bruto semanal, mensual y anual con tus horas y semanas pagadas.DineroSalario después de impuestosConvierte un sueldo anual en ingreso neto federal, estatal y FICA.